연말정산 기납부세액 조회방법｜초과여부(환급/추가납부) 확인하는 가장 쉬운 정리
연말정산 시즌이 되면 “기납부세액이 뭐예요?”, “내가 세금을 더 냈는지(환급) 덜 냈는지(추가납부) 어떻게 확인하나요?” 같은 검색이 급증합니다.
핵심은 딱 1줄입니다. 결정세액(최종 세금)과 기납부세액(이미 낸 세금)을 비교하면 초과 여부가 바로 나옵니다.
이 글에서는 기납부세액 조회(홈택스/손택스/회사 서류) 방법과, 초과 납부인지·부족 납부인지를 실수 없이 확인하는 순서를 정리해 드립니다.
버튼으로 바로 이동할 수 있게 공식 페이지도 함께 연결해 두었습니다.
(메뉴 위치/명칭은 업데이트로 일부 달라질 수 있으니, 접속 후 ‘지급명세서(원천징수영수증) 제출내역’과 ‘예상세액 계산’ 메뉴를 중심으로 찾아보시면 됩니다.)
✅ 30초 핵심 요약
- 기납부세액 = 1년 동안 월급에서 미리 원천징수된 세금(소득세 + 지방소득세)
- 결정세액 = 연말정산 반영 후 최종 확정된 세금
- 차감징수세액 = 결정세액 − 기납부세액 → 플러스면 추가납부, 마이너스면 환급
📌 어디서 제일 빨리 확인하나요?
- 회사에서 받은 근로소득 원천징수영수증 (연말정산 결과가 한 장에 정리)
- 홈택스/손택스의 지급명세서(원천징수영수증) 제출내역 조회
- 홈택스/손택스 예상세액 계산에서 ‘기납부세액’ 입력·반영 후 시뮬레이션
기납부세액이란? 연말정산에서 왜 중요할까요
기납부세액은 한 해 동안 급여를 받을 때 회사가 미리 떼어 납부한 세금(원천징수)의 누계입니다. 연말정산은 이 기납부세액과, 공제·감면을 모두 반영해 계산된 결정세액을 비교해 정산합니다.
| 용어 | 의미(실무 해석) |
|---|---|
| 기납부세액 | 월급에서 이미 낸 세금 누계(소득세·지방소득세). “미리 낸 돈”입니다. |
| 결정세액 | 연말정산 공제/감면 반영 후 최종 확정된 세금. “실제 내야 할 돈”입니다. |
| 차감징수세액 | 결정세액 − 기납부세액 결과. 플러스면 추가 납부, 마이너스면 환급으로 해석합니다. |
💡 초과여부(환급/추가납부) 계산 공식
차감징수세액 = 결정세액 − 기납부세액
• 결과가 (+)면 세금을 덜 낸 상태 → 추가 납부
• 결과가 (-)면 세금을 더 낸 상태 → 환급
연말정산 기납부세액 조회방법 3가지(가장 많이 쓰는 순서)
1) 회사가 준 ‘근로소득 원천징수영수증’으로 확인(가장 확실)
연말정산이 마무리되면 회사(또는 세무대리)가 근로소득 원천징수영수증을 제공합니다. 이 문서에는 기납부세액, 결정세액, 차감징수세액이 한 번에 정리되어 있어 초과 여부 확인이 가장 빠릅니다.
- 원천징수영수증에서 ‘기납부세액(소득세/지방소득세)’ 항목 확인
- ‘결정세액’ 확인
- ‘차감징수세액’이 플러스/마이너스인지로 환급·추가납부 판단
2) 홈택스(PC)에서 조회: 지급명세서(원천징수영수증) 제출내역 확인
회사가 제출한 지급명세서(원천징수영수증)를 홈택스에서 확인하는 방식입니다. 메뉴는 업데이트될 수 있지만, 핵심 키워드는 ‘지급명세서(원천징수영수증) 제출내역’입니다.
- STEP 1 홈택스 로그인
- STEP 2 My홈택스에서 지급명세서/원천징수영수증 관련 메뉴 찾기
- STEP 3 해당 귀속연도 선택 → 근로소득 지급명세서(원천징수영수증) 열람/인쇄
- STEP 4 문서에서 기납부세액·결정세액·차감징수세액 확인
3) 손택스(모바일 앱)에서 조회: ‘지급명세서(원천징수영수증) 제출내역’
스마트폰에서는 손택스에서 제출된 지급명세서 목록을 확인할 수 있고, 목록에서 사업자번호를 선택해 원천징수 내역을 확인하는 방식으로 안내됩니다.
📱 손택스 조회 흐름(핵심만)
- 손택스 로그인 → 지급명세서(원천징수영수증) 제출내역 이동
- 귀속연도/지급명세서 종류 선택 → 목록에서 해당 제출내역 선택
- 원천징수 내역에서 기납부세액 및 연말정산 관련 항목 확인
손택스 화면 자체에도 “근로자 확인용 서비스” 성격이 안내되는 경우가 있으니, 제출용 출력은 PC(홈택스) 발급이 더 안전합니다.
기납부세액 ‘초과여부’ 확인 방법(환급/추가납부)｜실수 없이 보는 포인트
1) 차감징수세액 부호로 바로 판단하기
연말정산 결과를 가장 빨리 해석하는 방법은 차감징수세액의 부호를 보는 것입니다. 마이너스(-)면 이미 낸 세금이 더 많아 환급, 플러스(+)면 세금을 덜 내서 추가 납부로 해석합니다.
2) “결정세액 vs 기납부세액” 숫자로 교차 검증하기
부호만 보고 불안하시면, 아래처럼 숫자로 한 번 더 확인하시면 됩니다.
🧾 교차 검증 공식
- 결정세액이 기납부세액보다 크다 → 부족분만큼 추가 납부
- 결정세액이 기납부세액보다 작다 → 초과분만큼 환급
3) 홈택스/손택스 ‘예상세액 계산’으로 미리 시뮬레이션하기
확정 결과를 기다리기 전, 홈택스/손택스의 예상세액 계산 기능으로 대략적인 환급·추가납부 규모를 가늠할 수 있습니다. 손택스 예상세액 화면에는 ‘기납부세액’ 입력 항목도 안내됩니다.
이직/중도퇴사자 주의사항｜기납부세액 누락되면 환급·추가납부가 뒤틀립니다
🚨 다음 경우는 꼭 체크하세요
- 중도 퇴사 후 재취업: 전 직장 ‘기납부세액’과 현 직장 ‘기납부세액’이 합산 반영되는지 확인
- 2곳 이상 근무: 각 회사 원천징수영수증(제출내역) 기준으로 합계가 맞는지 점검
- 간소화자료 과다 반영: 근무하지 않은 기간의 공제자료가 들어가면 오류/가산세 이슈가 생길 수 있어 주의
특히 “회사 입력 자료”와 “내가 제출한 공제신고서/간소화자료”가 섞이므로, 최종 원천징수영수증으로 한 번 더 확인하시는 것이 안전합니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 기납부세액이 0원처럼 보이는데요?
(1) 아직 회사가 해당 귀속연도 지급명세서를 제출하기 전이거나, (2) 화면에서 귀속연도/지급명세서 종류 선택이 다른 경우, (3) 조회 메뉴가 ‘예상세액’이 아닌 ‘제출내역’이 아닌 곳에 있는 경우가 많습니다. 먼저 원천징수영수증(회사 제공)으로 기납부세액이 실제로 존재하는지 확인한 뒤, 홈택스/손택스 제출내역을 확인해 보시는 순서를 추천드립니다.
Q2. 환급은 언제 받나요?
일반적으로 연말정산 결과는 다음 달 급여(보통 2월분 급여)에서 환급/추가납부 형태로 정산되는 방식이 많습니다. 다만 회사 일정에 따라 반영 시점이 달라질 수 있으므로, 급여명세서의 “연말정산 소득세/지방소득세” 항목도 함께 확인해 주세요.
Q3. ‘환급금이 예상보다 적다’고 느낄 때 어디를 봐야 하나요?
가장 흔한 원인은 기납부세액이 생각보다 적게 원천징수된 케이스입니다. 환급은 “이미 낸 세금” 범위를 넘어서기 어렵기 때문에, 원천징수영수증에서 기납부세액과 결정세액을 먼저 비교해 보시면 원인이 빨리 잡힙니다.
